In deze Bestuursrapportage 2024 is gerapporteerd op de financiën op basis van de informatie die bekend is na acht maanden. Daarnaast wordt een doorkijk gegeven voor de rest van dit lopende boekjaar. Wij zien op een aantal onderwerpen mogelijke risico's en onzekerheden die invloed kunnen hebben op het financiële eindejaarsresultaat (Jaarstukken 2024). Gezien de onzekerheid op deze onderwerpen, zijn deze niet of deels in de financiële prognose van deze bestuursrapportage verwerkt.
Voor een aantal onderwerpen wordt dit jaar besluitvorming gevraagd via separate raadsvoorstellen. Daarnaast kunnen de volgende onzekerheden en risico's het resultaat in de Jaarrekening 2024 beïnvloeden.
Regiodeal
Voorgaand boekjaar constateerde de accountant dat de balanspositie inzake ontvangen subsidies van het Rijk niet correct was weergegeven. Dit heeft BDO ook toegelicht in haar accountantsverslag ten aanzien van de Jaarrekening 2023 die door de raad is vastgesteld. Dit jaar onderzoeken wij hoe deze bevinding tot stand is gekomen en wat er benodigd is om de balanspositie correct weer te geven. Naar verwachting heeft een eventuele correctie van maximaal € 781.000 een nadelig effect op het resultaat 2024.
Specifieke uitkering niet-beoogde jeugdzorgkosten
Per 1 januari 2022 is het nieuwe woonplaatsbeginsel van kracht. Door het nieuwe woonplaatsbeginsel is de financieringssystematiek veranderd. Als nadeelgemeente heeft de gemeente Dordrecht te maken met niet-beoogde bekostiging van jeugdhulp met verblijf. Ter compensatie van deze kosten heeft het Rijk de specifieke uitkering (SPUK) niet-beoogde jeugdzorgkosten ingesteld. We zijn in afwachting van goedkeuring van de herziene aanvraag die de Serviceorganisatie Jeugd ZHZ namens ons medio juli 2024 heeft gedaan. Gezien de verwachte omvang van deze SPUK lijkt sprake te zijn van een sigaar uit eigen doos. Het Rijk heeft namelijk ons aandeel in Algemene Uitkering gekort met € 205.000 (zie Meicirculaire 2024).
Decentralisatie-uitkering Alleenverdienersproblematiek
Gemeenten kunnen financiële ondersteuning bieden aan huishoudens, die als gevolg van de alleenverdienersproblematiek in 2023 en 2024 onder het bestaansminimum uitkomen. De bekostiging loopt via de decentralisatie-uitkering Alleenverdienersproblematiek 2023 en 2024 in het gemeentefonds. We ontvangen hiervoor € 219.000 in de Septembercirculaire 2024. Deze middelen schuiven we door naar de Gemeenschappelijke Regeling Sociaal.
Verbonden partijen
Bij het opstellen van deze bestuursrapportage beschikten wij nog niet over de meest recente begrotingswijzigingen (najaarsbrief/bestuursrapportages) van onze verbonden partijen. Deze begrotingswijzigingen kunnen wel effect hebben op het resultaat van gemeente Dordrecht. Wij kunnen deze voornoemde afwijkingen echter nog niet in onze cijfers verwerken, ze zijn immers nog niet beschikbaar. De definitieve jaarresultaten 2024 van de verbonden partijen worden verwerkt en toegelicht in onze Jaarstukken 2024.
Algemene Uitkering
De Algemene Uitkering van het gemeentefonds wordt meerdere malen per jaar bijgesteld door middel van circulaires. De effecten voor 2024 uit de September- en de Decembercirculaire én het begrote resultaat 2024 kunnen effect hebben op het definitieve rekeningresultaat van de gemeente Dordrecht en worden verwerkt en toegelicht in de Jaarstukken 2024.
Voortgang op uitvoering van activiteiten
Door diverse oorzaken, loopt een aantal activiteiten mogelijk vertraging op. In veel gevallen zal dit tegelijkertijd leiden tot een voorstel van resultaatbestemming (budgetoverheveling), om uitvoering van die activiteiten alsnog in 2025 te kunnen realiseren. De afweging om bijbehorende middelen door te schuiven naar volgend jaar vindt bij de jaarrekening plaats, als er ook meer zicht is op het verwachte totale jaarrekeningresultaat.
Het betreft onder andere de volgende onderwerpen:
- Cultuurfonds: door de raad is een budget van € 300.000 beschikbaar gesteld om gedurende drie jaar jaarlijks een bedrag van € 100.000 aan bijzondere producties beschikbaar te stellen. Eind 2024 resteert de laatste € 100.000 waarvoor een voorstel tot budgetoverheveling vanuit de resultaatbestemming 2024 gedaan zal worden.
- Merwedeheuvel: overdracht van het beheer en onderhoud van de Merwedeheuvel door de Provincie aan de gemeente Dordrecht is nog niet tot stand gekomen, omdat de overdracht van de exploitant naar de afdeling Nazorg van de provincie flink vertraagt. Zodra die overdracht heeft plaatsgevonden kan gestart worden met de inrichting van de Merwedeheuvel. In 2024 is daarvoor een bedrag van € 318.900 beschikbaar. Dat bedrag is met name nodig voor de aanleg van het MTB-parkoers. Naar verwachting kan die inrichting in 2025 plaatsvinden. Het is daarom van belang dat het budget dat in 2024 voor de inrichting beschikbaar is doorgeschoven wordt naar 2025.
- Florerend Biesbosch: het onderzoek Florerend Biesbosch is recent afgerond. Echter, de volledige implementatie van de resultaten zal pas naar verwachting in 2025 plaatsvinden. Om deze uitkomsten te realiseren, is het noodzakelijk dat het resterende budget van circa € 100.000 in 2024 wordt doorgeschoven naar 2025.
- Kwaliteitsimpuls Biesbosch: het onderzoek naar een mogelijke kwaliteitsimpuls voor de omgeving van het Biesboschcentrum is in 2024 gestart. De verwachting is dat de volledige afronding in 2025 zal plaatsvinden. Het is daarom van belang dat de resterende middelen van 2024 (naar verwachting circa € 110.000) worden doorgeschoven naar 2025.
- Opschonen en verhuizen archief: in 2024 is het opschonen van het archief gestart. Afronding en verhuizing van het archief naar het Dordthuis vindt in 2026 plaats. We verwachten van het beschikbaar gestelde budget van € 445.000, € 250.000 naar 2025 door te schuiven om de werkzaamheden voort te zetten.
- In Control-programma: de looptijd van het programma bedraagt twee jaar (2024 en 2025) en de uitvoering ligt op schema. Van het in 2024 beschikbaar gestelde budget € 300.000 zal naar verwachting € 150.000 worden overgeheveld voor het volledig kunnen uitvoeren van het In Control-programma in 2025.