Financiële afwijkingen

De lasten zijn incidenteel € 200.000 lager dan begroot, omdat:

• we d e centrale stelpost voor extra indexaties in het Sociaal Domein inzetten ter dekking van de extra loonstijging ad € 175.000 aldaar. Zie programma Gezond, Sociaal en Zorgzaam Dordrecht .
• we de niet-benodigde middelen ad € 25.000 van voornoemde stelpost laten vrijvallen in het rekeningresultaat.

De lasten zijn incidenteel € 500.000 hoger dan begroot, doordat de negatieve stelpost onderuitputting kapitaallasten 2024 is ingevuld vanuit het totale saldo aan voordelen (verwerkt via de separate begrotingsprogramma's) voortkomend uit de actualisatie van de afschrijvingslasten.

De lasten zijn incidenteel € 20.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan.

De baten zijn incidenteel € 46.000 lager dan begroot, omdat de compensatie Gazprom vanuit het Rijk iets afwijkt van de schatting die bij het opstellen van de jaarrekening is gemaakt. Er zijn een aantal aansluitingen al via het prijsplafond gecompenseerd. Er is € 1.521.363 ontvangen, de verwachting bij de Jaarrekening 2023 bedroeg € 1.567.564.

De lasten zijn incidenteel € 1.500.000 lager dan begroot omdat de stelpost loon- en prijscompensatie vrij valt in dit programma. Deze stelpost is in 2024 ingezet voor de extra personeelskosten die we hebben gemaakt vanwege extra inhuur en hogere kosten aan inhuur door inflatie. Het gaat hierbij om zowel inhuur van specialistische kennis, inhuur vanwege langdurig ziekteverzuim als het tijdelijk invullen van vacatures vanwege krapte op de arbeidsmarkt. Deze extra kosten zijn in diverse programma's gemaakt waar ook het nadeel op deze kosten wordt gepresenteerd.

De lasten zijn € 250.000 hoger dan begroot op dit programma door hogere kosten aan inhuur door inflatie en extra inhuur vanwege onder andere ziektevervanging. Deze kosten worden gedekt door de vrijval van de stelpost loon- en prijscompensatie (zie onderdeel 5).

De baten zijn incidenteel € 1.000.000 lager dan begroot, doordat we minder personeel extern hebben kunnen inzetten dan vooraf was ingeschat.

Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2024.

De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.