Financiële afwijkingen

De baten zijn structureel € 80.000 hoger dan begroot, omdat het aantal aangevraagde ontheffingen is toegenomen.

De lasten zijn structureel € 80.000 hoger dan begroot, omdat de reparatiekosten van het veervervoer hoger uitvallen dan verwacht.

De baten zijn incidenteel € 2.050.000 hoger dan begroot, omdat er twee grote grondverkopen en een aantal kleinere hebben plaatsgevonden.

De lasten zijn incidenteel € 330.000 hoger dan begroot, door de afboeking van de boekwaarde van de verkochte grond.

De lasten zijn incidenteel € 6.249.000 hoger dan begroot, omdat vanaf 2025 de rente die gehanteerd wordt in de grondexploitaties gelijk getrokken wordt aan de omslagrente. Deze wijziging wordt doorgevoerd naar aanleiding van een BBV notitie, waarin wordt voorgeschreven de rente in grondexploitaties gelijk te stellen aan de omslagrente. Dit betekent een verhoging van het rentepercentage van 0,8% naar 2% en daarmee een stijging van de rentelasten voor grondexploitaties. Deze hogere rentelast leidt tot lagere eindwaarden en daarmee een hoger verlies voor verlieslatende grondexploitaties. De eindwaarde van verliesgevende grondexploitaties wordt afgedekt met een verliesvoorziening. Door de lagere eindwaarden moet eerdergenoemd bedrag aan de verliesvoorziening grondexploitaties worden toegevoegd.

De lasten zijn incidenteel € 221.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan.

Er is incidenteel € 3.000 minder van de reserve Afschrijving geboekt door de actualisatie van de afschrijvingslasten.

De lasten zijn incidenteel € 210.000 hoger dan begroot, vanwege duurdere inhuur en extra inzet op de producten. Deze kosten worden gedekt door de vrijval van de stelpost loon- en prijscompensatie (zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend onderdeel 5).

Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2024.

De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.