Lerend en Ondernemend Dordrecht | Bedragen x € 1.000 | |||||
| Incidenteel/ | Lasten | Baten | Reserves | Totaal | |
1. | Extra capaciteit DG&J nodig | Incidenteel | -50 | -50 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
2. | Coöperatie Leerpark 2021-2023 afgerekend | Incidenteel | -200 | -200 | ||
3. | Afronding doordecentralisatie geactualiseerd | Incidenteel | -400 | 300 | -100 | |
4. | Afschrijvingslasten vallen mee | Incidenteel | 93 | 93 | ||
5. | Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal) | Inc./Struc. | -3.576 | 2.431 | 1.205 | 60 |
-4.133 | 2.731 | 1.205 | -197 | |||
Geraamd resultaat | -197 | |||||
-/- betreft een nadeel | ||||||
Toelichting bij de afwijkingen
1. Extra capaciteit DG&J nodig
De lasten zijn incidenteel € 50.000 hoger dan begroot, omdat de Dienst Gezondheid & Jeugd (DG&J) extra kosten heeft in verband met tijdelijke uitbreiding van de uitvoeringscapaciteit Leerplicht en Voortijdig Schoolverlaten 2024 (zie ook raadsbesluit 2024-0009401 ). Deze kosten worden gedekt door de vrijval van de stelpost loon- en prijscompensatie (zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend onderdeel 5).
2. Coöperatie Leerpark 2021-2023 afgerekend
De lasten zijn incidenteel € 200.000 hoger dan begroot, omdat de exploitatietekorten van de Coöperatie Leerpark over de periode 2021 tot en met 2024 hoger uitvallen. De jaarrekeningen 2021 tot en met 2023 zijn in 2024 opgesteld en door de accountant gecontroleerd, waaruit een hoger tekort naar voren komt dan eerder voorzien bij de jaarrekening voor 2023. Het gaat om een tegenvaller van ongeveer € 200.000. Daarnaast loopt er onderzoek over de periode 2019–2024 over de juistheid van de BTW-aftrek bij projecten. Daar kan mogelijk een extra incidentele tegenvaller uit naar voren komen. Op 25 november 2024 besluit het bestuur van de Coöperatie Ontwikkeling Leerpark U.A. over de jaarrekeningen 2021 tot en met 2023 en de begroting 2025. De reguliere exploitatietekorten (buiten de genoemde tegenvallers om) lopen overigens sinds 2022 trendmatig terug als gevolg van investeringen die zijn gedaan in de hospitality-/servicevoorziening daarmee een verhoogde bezetting en verhuur van de vierde verdieping. Tegelijkertijd is het gezien de maatschappelijke betekenis die de Duurzaamheidsfabriek nu heeft, niet reëel om te verwachten dat de begroting zonder exploitatiebijdrage van de twee eigenaren, gemeente en het ROC DaVinci (50/50), volledig sluitend is te maken.
3. Afronding doordecentralisatie geactualiseerd
De lasten zijn indicatief incidenteel € 400.000 hoger dan begroot, omdat nog niet alle scholen zijn overgedragen in het kader van de doordecentralisatie primair onderwijs (DDC P(S)O), voor deze scholen komen de kosten bij de gemeente terecht. Daarnaast geldt dat een deel van de kosten van overdragen scholen nog bij de gemeente belandt (na-ijleffect).
De baten zijn incidenteel € 300.000 hoger dan begroot, omdat er kosten voor materiële instandhouding wordt afgerekend met de scholen, die nog niet zijn overgedragen.
4. Afschrijvingslasten vallen mee
De lasten zijn incidenteel € 93.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan.
5. Neutrale bijstellingen verwerkt (totaal)
Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2024.
De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.