Financiële afwijkingen

De lasten zijn structureel circa € 90.000 hoger dan begroot (oplopend naar meer dan 120.000 met ingang van 2026), omdat abusievelijk wel de inkomsten maar niet alle uitgaven voor de kernpanden zijn geïndexeerd.

De lasten zijn incidenteel € 353.000 hoger dan begroot en de baten zijn incidenteel € 704.000 hoger dan begroot, omdat de rentehoogte over de banktegoeden verder is toegenomen. Dit effect wordt versterkt door onder andere vertragingen in investeringen, waardoor het beschikbare banksaldo hoger blijft.

De baten zijn incidenteel € 350.000 lager dan begroot, omdat er minder opbrengsten zijn dan in beginsel was ingeschat. Aanvullend merken wij op dat als gevolg van een gerechtelijke uitspraak in juli, op basis waarvan dit soort bedrijven alsnog een aanmerkelijk hogere vergoeding kunnen ontvangen, rekening wordt gehouden met een hogere tegenvaller ultimo 2024 aan de kostenkant.

De baten zijn incidenteel € 430.000 hoger dan begroot, omdat voor de categorie niet woningen er hoofdzakelijk een inhaalslag heeft plaatsgevonden met betrekking tot het opleggen van de aanslagen over eerdere jaren.

De lasten zijn structureel € 175.000 lager dan begroot, omdat het budget voor planmatig onderhoud bij het opstellen van de begroting onterecht gecorrigeerd is voor inflatie. De lasten worden immers gedekt door de onderhoudsreserve vastgoed.

De lasten zijn incidenteel € 130.000 hoger dan begroot, door extra inhuur op de vastgoedportefeuille. Deze kosten worden gedekt door de vrijval van de stelpost loon- en prijscompensatie (zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend onderdeel 5).

Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2024.

De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.