Financiële afwijkingen

De lasten zijn incidenteel € 150.000 hoger dan begroot, vanwege extra werkzaamheden door de accountant (controle fractiebudgetten) en een extra capaciteitsinzet bij de accountant als gevolg van de gehanteerde interne planning. De jaarrekening kwam dit jaar eerder tot stand. Door deze bijstelling waren de controlekosten lager ten opzichte van voorgaand jaar.

De lasten zijn incidenteel € 25.000 hoger dan begroot, omdat het onderzoek en het advies naar de businesscase voor de bedrijfsvoering van de musea aan een extern adviesbureau is uitbesteed.

De lasten zijn incidenteel € 328.000 lager dan begroot, omdat de afschrijvingslasten zijn geactualiseerd. De afschrijving is opnieuw berekend op basis van de daadwerkelijke kosten, hieruit is een voordeel ontstaan.

Er is incidenteel € 368.000 minder van de reserve Afschrijving geboekt door de actualisatie van de afschrijvingslasten.

De lasten zijn incidenteel € 440.000 hoger dan begroot, door extra en duurdere inhuur op financiële en managementfuncties. Deze kosten worden gedekt door de vrijval van de stelpost loon- en prijscompensatie (zie programma Bestuurlijk en Ondersteunend onderdeel 5).

Neutrale bijstellingen (enkel effect tussen en/of binnen programma's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Budgetneutrale wijzigingen leiden op totaal begrotingsniveau niet tot resultaatafwijkingen op de baten of lasten. Wel kan er een budgettair effect tussen de programma's optreden, bijvoorbeeld als gevolg van verschuivingen, echter in totaal hebben deze verschuivingen geen effect op het financieel perspectief en daarmee het geprognosticeerde jaarrekeningresultaat voor 2024.

De bijstellingen zijn in de bijlagen bij deze bestuursrapportage gespecificeerd. Voor saldoneutrale ontwikkelingen waar een reserve of voorziening mee gemoeid is, is in het raadsvoorstel een beslispunt opgenomen.